Option Trading Income Tax

Si recibe una opción para comprar acciones como pago por sus servicios, puede tener ingresos cuando reciba la opción, cuando ejerza la opción o cuando disponga de la opción o acción recibida al ejercer la opción. Existen dos tipos de opciones sobre acciones: Las opciones otorgadas bajo un plan de compra de acciones para empleados o un plan de opciones de acciones de incentivos (ISO) son opciones de acciones legales. Las opciones sobre acciones que se otorgan bajo un plan de compra de acciones para empleados o un plan ISO no son opciones de compra de acciones no estatutarias. Consulte la Publicación 525. Ingreso tributable y no tributable. Para obtener asistencia para determinar si se le ha otorgado una opción de compra de acciones estatutaria o no estatutaria. Opciones estatutarias de acciones Si su empleador le otorga una opción estatutaria de compra de acciones, generalmente no incluye ningún monto en su ingreso bruto al recibir o ejercer la opción. Sin embargo, es posible que esté sujeto al impuesto mínimo alternativo en el año en que ejerce una ISO. Para obtener más información, consulte el Formulario 6251 Instrucciones (PDF). Usted tiene un ingreso imponible o una pérdida deducible cuando vende la acción que compró al ejercer la opción. Generalmente, usted trata esta cantidad como una ganancia o pérdida de capital. Sin embargo, si no cumple con los requisitos especiales de período de tenencia, tendrá que tratar el ingreso de la venta como ingreso ordinario. Agregue estas cantidades, que son tratadas como salarios, a la base de la acción en la determinación de la ganancia o pérdida en la disposición de acciones. Consulte la Publicación 525 para obtener detalles específicos sobre el tipo de opción de compra de acciones, así como las reglas sobre cuándo se informa el ingreso y cómo se reportan los ingresos para efectos del impuesto sobre la renta. Opción de Compra de Incentivos - Después de ejercer una ISO, debe recibir de su empleador un Formulario 3921 (PDF), Ejercicio de una Opción de Compra de Incentivos bajo la Sección 422 (b). Este formulario informará las fechas y valores importantes necesarios para determinar la cantidad correcta de capital y los ingresos ordinarios (si corresponde) que se informará en su declaración. Plan de Compra de Acciones para Empleados - Después de su primera transferencia o venta de acciones adquiridas mediante el ejercicio de una opción otorgada bajo un plan de compra de acciones para empleados, debe recibir de su empleador un Formulario 3922 (PDF), Transferencia de Acciones Adquiridas Sección 423 (c). Este formulario informará las fechas y los valores importantes necesarios para determinar la cantidad correcta de capital y los ingresos ordinarios que se informará en su declaración. Opciones de acciones no esenciales Si su empleador le otorga una opción de compra de acciones no tasada, el monto de los ingresos a incluir y el tiempo para incluirlo depende de si el valor justo de mercado de la opción puede determinarse fácilmente. Valor justo de mercado fácilmente determinado - Si una opción se negocia activamente en un mercado establecido, puede determinar fácilmente el valor justo de mercado de la opción. Refiérase a la Publicación 525 para otras circunstancias bajo las cuales usted pueda determinar fácilmente el valor justo de mercado de una opción y las reglas para determinar cuándo debe reportar ingreso para una opción con un valor justo de mercado fácilmente determinable. Valor de Mercado Justo No Determinado - La mayoría de las opciones no-estatutarias no tienen un valor justo de mercado fácilmente determinable. Para las opciones no tasadas sin un valor justo de mercado fácilmente determinable, no hay un evento imponible cuando se otorga la opción, pero debe incluir en el ingreso el valor justo de mercado de la acción recibida en el ejercicio, menos la cantidad pagada, al ejercer la opción. Usted tiene ingreso imponible o pérdida deducible cuando vende las acciones que recibió al ejercer la opción. Generalmente, usted trata esta cantidad como una ganancia o pérdida de capital. Para obtener información específica y requisitos de información, consulte la Publicación 525. Última revisión o actualización: 20 de septiembre de 2016Taxo de tratamiento de opciones ¿Cómo ganancias realizadas en el mercado de opciones tratadas vienen tiempo de impuestos Las consecuencias fiscales de una transacción de opciones dependen en parte del impuesto Situación del inversor y puede diferir dependiendo del tipo de producto subyacente involucrado. Las normas tributarias no son las mismas para las opciones sobre acciones, índices, divisas y deuda. Estos son algunos otros factores de impuestos a considerar: Si una opción se ha ejercido, ha expirado o aún está abierto Si la opción está cubierta o descubierta Si la opción representa una posición corta o larga Normalmente, una opción larga que se ha ejercido da lugar a una Ganancia o pérdida de capital. Una que ha expirado sin ejercicio da lugar a una pérdida de capital de la prima. Una opción corta que se ha ejercido también da como resultado una ganancia o pérdida de capital. Uno que ha expirado sin ejercicio resulta en una ganancia de capital de la prima. Desventajas de la opción de comercio 1. Impuestos. Excepto en circunstancias muy raras, todas las ganancias se gravan como ganancias de capital a corto plazo. Esto es esencialmente el mismo que el ingreso ordinario. Las tarifas son tan altas como sus tasas individuales de impuesto sobre la renta personal. Debido a esta situación fiscal, alentamos a los suscriptores a llevar a cabo estrategias de opciones en un IRA u otra cuenta con impuestos diferidos, pero esto no es posible para todos. (Tal vez usted tiene algunos remanentes de pérdidas de capital que puede utilizar para compensar las ganancias de capital a corto plazo realizadas en su negociación de opciones). 2. Comisiones. En comparación con la inversión de acciones, las tasas de comisión por las opciones, especialmente para las opciones semanales, son horriblemente altas. No es raro que las comisiones por un año superen los 30 de la cantidad que ha invertido. Tenga cuidado con cualquier boletín que no incluye comisiones en sus resultados ndash que son engañosa que el tiempo grande. 3. Fluctuaciones amplias en el valor de la cartera. Las opciones son instrumentos apalancados. Los valores de la cartera típicamente experimentan grandes oscilaciones de valor en ambas direcciones. La cartera más popular en Terryrsquos Tips (la denominan Mesa Semanal) ganó más de 100 (después de comisiones) en los últimos 4 meses de 2010. La acción subyacente para la Mesa Semanal es la acción de seguimiento SampP 500, SPY, una de las más Estable de todos los índices. Sin embargo, sus resultados semanales incluyeron una pérdida de 31.3 en la última semana de noviembre (han añadido una táctica de seguros para hacer ese tipo de pérdida muy poco probable en el futuro, por cierto). Tres veces, sus ganancias semanales fueron por encima de 20. Muchas personas no tienen el estómago para esa volatilidad, al igual que algunas personas están más preocupados con las comisiones que pagan de lo que son con los resultados finales (ambos grupos de personas probablemente no debería ser Opciones comerciales). 4. Incertidumbre de las ganancias. Al llevar a cabo las estrategias de opciones, la mayoría de los inversores prudentes dependen de los gráficos de perfil de riesgo que muestren las ganancias o pérdidas esperadas en la próxima expiración de las opciones a los diversos precios posibles para el subyacente. Estos gráficos son particularmente importantes para comprobar hacia fuera al colocar posiciones iniciales, y también es sabio consultarlas con frecuencia durante la semana también. A menudo, cuando las opciones expiran, las ganancias esperadas no se materializan. La razón suele ser porque los precios de las opciones (volatilidades implícitas, VIX, - para aquellos de ustedes que están más familiarizados con cómo funcionan las opciones) caen. (El software de gráficos de perfil de riesgo supone que las volatilidades implícitas se mantendrán sin cambios.). Por supuesto, hay muchas semanas cuando VIX sube y usted podría hacer mejor que el perfil de riesgo gráfico había proyectado. Pero la conclusión es que hay momentos en que la acción hace exactamente lo que había esperado y todavía donrsquot hacer las ganancias que originalmente se esperaba. Con todos estos aspectos negativos, la opción de invertir vale la pena Pensamos que es. ¿Dónde más es la posibilidad de 100 ganancias anuales una posibilidad realista Creemos que al menos una pequeña porción de muchos peoplersquos cartera de inversión debe estar en algo que al menos tiene la posibilidad de hacer retornos extraordinarios. Con CDrsquos y bonos dando rendimientos ridículamente bajos (y el mercado de valores no mostrando realmente ninguna ganancia en los últimos 4 años), la alternativa de opciones se ha convertido en más atractivo para muchos inversores, a pesar de todos los problemas que hemos señalado anteriormente. Terrys Consejos Bolsa de comercio de opciones Blog Mucha gente como la idea de escribir llamadas. Ellos compran acciones y luego venden a otra persona el derecho a recomprar sus acciones (generalmente a un precio más alto) vendiendo una llamada contra sus acciones. Si la acción no sube por el tiempo que la llamada expira, mantienen el producto de la venta de la llamada. Es como un dividendo recurrente. Si la escritura llama llamamientos a usted, la discusión de hoy de una estrategia de la opción está para arriba su callejón. Esta estrategia es como escribir llamadas a esteroides. Cuando se configura una propagación del calendario, se compra una opción (normalmente una llamada) que tiene una vida más larga que la llamada de la misma huelga que se vende a otra persona. Su beneficio esperado proviene del hecho bien conocido de que la llamada a largo plazo disminuye a una tasa más baja que la llamada a corto plazo que vende a otra persona. Mientras que la acción no fluctúa un lote entero, usted está garantizado a. 30 de septiembre de 2016 IBM anuncia ganancias el 17 de octubre, menos de tres semanas a partir de ahora. Me gustaría compartir con ustedes una estrategia que usé hoy para aprovechar los precios de opción extremadamente altos que existen para la serie de opciones que expira el 21 de octubre, cuatro días después del anuncio. Me siento bastante confiado que finalmente haré más de 100 en uno o ambos de estos oficios antes de que el lado largo vence en seis meses. IBM Pre-Announcement Play Una de mis estrategias de opciones favoritas es comprar uno o más spreads de calendario en una empresa que anunciará ganancias en unas pocas semanas. La serie de opciones que expira directamente después del anuncio experimenta una elevada volatilidad implícita (IV) en relación con todas las otras series de opciones. Una alta IV significa que esas opciones son relativamente caras en comparación con todas las otras opciones que se cotizan en ese stock. IV para la serie post-anuncio se dispara debido a la tendencia bien conocida de los precios de las acciones a fluctuar mucho más de lo habitual una vez que el anuncio se hace. Puede subir si los inversionistas están satisfechos con las ganancias, las ventas o la perspectiva de la compañía, o puede caer porque los inversionistas esperaban más. Si bien hay algunas pruebas históricas de que la población por lo general se mueve en la dirección opuesta a lo que hizo en la semana o dos antes del anuncio, no es lo suficientemente atractivo como para apostar siempre de esa manera. IBM ha subido cerca de 5 durante la semana pasada, pero está negociando casi igual a donde estaba hace dos semanas, así que no hay ninguna indicación ahora en cuanto a qué pudo suceder después del aviso. IBM ha fluctuado un poco menos de 4 en promedio en los últimos eventos de anuncio. Eso haría un promedio de 6 de cualquier manera. Realmente no tengo ni idea de la forma en que podría ir después de este anuncio, pero ha estado colgando alrededor de su / s nivel actual (un poco menos de 160) por un tiempo, así que estoy planeando colocar mi apuesta alrededor de ese número En la semana que conduce hasta. September 21, 2016 Hoy quisiera discutir cómo usted puede utilizar los spreads del calendario para una estrategia a corto plazo basada alrededor de la fecha en que una acción va ex-dividendo. Te diré exactamente cómo usé esta estrategia hace una semana cuando SPY pagó su dividendo trimestral. Calendario Spreads Tweak 4 Cuatro veces al año, SPY paga un dividendo a los propietarios de registro en el tercer viernes de marzo, junio, septiembre y diciembre. El dividendo actual es de alrededor de 1,09. Cada uno de estos eventos presenta una oportunidad única de ganar algo de dinero mediante la compra de spreads de calendario con put para aprovechar la enorme prima de tiempo en los puts en los días previos al día del dividendo. Dado que la acción cae por el monto del dividendo en el día ex-dividendo, el precio de la opción de mercado el monto del dividendo en los precios de las opciones. Echa un vistazo a la situación de SPY el miércoles 14 de septiembre de 2016, dos días antes de que se esperara un dividendo esperado de 1.09. En el momento de estos precios, SPY estaba negociando sólo alrededor de 213.70. Este libro no puede mejorar tu juego de golf, pero puede cambiar tu situación financiera para que tengas más tiempo para los greens y fairways (y algunas veces el juego de golf). bosque). Averigüe por qué el Dr. Allen cree que la Estrategia 10K es menos riesgosa que poseer acciones o fondos mutuos, y por qué es especialmente apropiado para su IRA. Regístrese Sus 2 Informes Gratuitos Nuestro Boletín de Noticias Ahora TD Ameritrade, Inc. y Terrys Tips son compañías separadas, no afiliadas y no son responsables por los servicios y productos de cada uno. CopyCopyright 2001ndash2016 Terry Tips, Inc. dba Terrys Consejos Inscríbete en los Consejos de Terrys Boletín de noticias gratuito y recibir 2 Opciones Estrategia Informes: Cómo hacer un año 70 con calendario Diferencias y estudio de caso - Cómo la cartera semanal de la Mesa hizo más de 100 en 4 meses A su cuenta existente NowOptions implican riesgo y no son adecuados para todos los inversores. Haga clic aquí para revisar el folleto Características y riesgos de las opciones estandarizadas antes de comenzar las opciones de compra. Los inversionistas de opciones pueden perder el monto total de su inversión en un período relativamente corto de tiempo. El comercio en línea tiene un riesgo inherente debido a la respuesta del sistema y tiempos de acceso que pueden variar debido a las condiciones del mercado, el rendimiento del sistema y otros factores. Un inversionista debe entender estos y riesgos adicionales antes de negociar. 4.95 para operaciones en línea de acciones y opciones, agregar 65 centavos por contrato de opción. TradeKing cobra un 0,35 adicional por contrato en ciertos productos de índice donde los cargos de cambio cobran. Consulte nuestras preguntas frecuentes para obtener más detalles. TradeKing agrega 0,01 por acción en toda la orden de las acciones con un precio inferior a 2,00. Consulte nuestra página de comisiones y comisiones para comisiones sobre operaciones con corredores, acciones a bajo precio, spreads de opciones y otros valores. TradeKing recibió 4 de 5 estrellas en Barrons 12 (marzo de 2007), 13 (marzo de 2008), 14 (marzo de 2009), 15 (marzo de 2010), 16 (marzo de 2011), 17 (marzo de 2012), 18 (marzo de 2013) , 19th (March 2014) y 20th (March 2015) ranking anual de los mejores corredores en línea basados ​​en tecnología de comercio, usabilidad, móvil, variedad de ofertas, servicios de investigación, informes de análisis de cartera, educación de servicio al cliente y costos. Marca registrada de Dow Jones Company 2015) TradeKing fue calificado como el mejor de su clase por los honorarios de la Comisión, 1 Broker Innovation por TradeKing LIVE y 4 de 5 estrellas por el servicio al cliente por StockBrokers en su Encuesta Broker 2015. De acuerdo con el StockBrokers 2015 Online Broker Review, TradeKing recibió una revisión general de 4 de 5 estrellas y por lo tanto se refiere aquí como una correduría superior. La revisión anual de StockBrokers tomó varios cientos de horas de investigación para completar e incluye calificaciones de broker para nueve áreas diferentes a través de 272 variables diferentes: Comisiones Tarifas, Facilidad de Uso, Herramientas de Plataformas, Investigación, Servicio al Cliente, Oferta de Inversiones, Educación, Mobile Trading , Y Banca. NerdWallet afirma que TradeKing es uno de los mejores corredores online en línea con precios competitivos y las mejores herramientas para su dinero. TradeKing fue dado 4.5 de 5 estrellas por InvestorJunkie en 2015 y fue descrito como un corredor de descuento con un gran servicio al cliente. TopTenReviews puntuó a TradeKing un 9,38 de 10 en 2015, lo que colocó a TradeKing en el segundo lugar entre otros corredores en línea. La documentación que respalda el servicio y herramientas de TradeKings también está disponible bajo petición llamando al 877-495-5464 o enviando un correo electrónico a email160protected. Las cotizaciones se retrasan por lo menos 15 minutos, a menos que se indique lo contrario. Datos de mercado impulsados ​​e implementados por SunGard. Datos fundamentales de la empresa proporcionados por Factset. Estimaciones de ingresos proporcionadas por Zacks. Datos de fondos mutuos y ETF proporcionados por Lipper y Dow Jones amp Company. El contenido, las investigaciones, las herramientas y los símbolos de acciones u opciones son sólo para fines educativos y ilustrativos y no implican una recomendación o solicitud para comprar o vender un valor en particular o para participar en una estrategia de inversión en particular. Las proyecciones u otra información con respecto a la probabilidad de varios resultados de inversión son hipotéticas por naturaleza, no están garantizadas por exactitud o integridad, no reflejan los resultados reales de inversión, no toman en cuenta comisiones, intereses de margen y otros costos y no son garantías de Resultados futuros. Todas las inversiones implican riesgo, las pérdidas pueden exceder el principal invertido y el rendimiento pasado de un producto de seguridad, industria, sector, mercado o financiero no garantiza los resultados o devoluciones futuros. TradeKing ofrece a los inversionistas autodirigidos servicios de corretaje de descuentos y no hace recomendaciones ni ofrece asesoramiento financiero, legal o fiscal. Usted es el único responsable de evaluar los méritos y riesgos asociados con el uso de sistemas, servicios o productos de TradeKings. Si tiene preguntas adicionales sobre sus impuestos, visite IRS. gov o consulte a un profesional de impuestos. TradeKing no puede proporcionar ningún asesoramiento fiscal. Los inversionistas deben considerar cuidadosamente los objetivos de inversión, los riesgos y los cargos y gastos de un fondo de inversión o ETF antes de invertir. Un folleto de fondos mutuos / ETFs contiene esta y otra información y puede obtenerse enviando un correo electrónico a email160protected. TradeKing selecciona y define como All-Stars ciertos comentaristas de mercado independientes que son reconocidas personalidades de la industria y comerciantes experimentados y que proporcionan comentarios de mercado oportunos a través del blog de TradeKing All-Star en community. tradeking / members / tk-all-star / blogs. Cada bio de los comentaristas de All-Star, calificaciones relacionadas y divulgación en cuanto a su relación con TradeKing se pueden encontrar en la lista de blog All-Star, disponible en community. tradeking / members / tk-all-star / details. La selección de los comentaristas de All-Stars se basa únicamente en la calidad y el estilo del contenido proporcionado. TradeKing no mide, aprueba o supervisa el desempeño o la corrección de cualquier declaración o recomendación hecha por comentaristas independientes de All-Stars en TradeKing. La documentación de apoyo para cualquier reclamación hecha en este post será suministrada a petición del autor de la publicación, quien es el único responsable de las opiniones expresadas en él. Enviar un mensaje privado a All-Stars usando el enlace debajo de la imagen de perfil. Las estrategias de opciones de piernas múltiples implican riesgos adicionales. Y puede dar lugar a tratamientos impositivos complejos. Consulte a un profesional de impuestos antes de implementar estas estrategias. El uso de TradeKing Trader Network está condicionado a la aceptación de todas las Divulgaciones de TradeKing y de las Condiciones de servicio de TradeKing Trader Network. Los testimonios pueden no ser representativos de la experiencia de otros clientes y no son indicativos del desempeño o éxito futuro. No se pagó ninguna consideración por los testimonios presentados. Los puestos de terceros no reflejan las opiniones de TradeKing y no han sido revisados, aprobados o aprobados por TradeKing. El comercio de divisas (Forex) se ofrece a los inversores autodirigidos a través de TradeKing Forex. TradeKing Forex, LLC y TradeKing Securities, LLC son empresas separadas, pero afiliadas. Las cuentas Forex no están protegidas por la Securities Investor Protection Corp. (SIPC). El comercio de divisas implica un riesgo significativo de pérdida y no es adecuado para todos los inversores. Aumentar el apalancamiento aumenta el riesgo. Antes de decidir el comercio de divisas, debe considerar cuidadosamente sus objetivos financieros, el nivel de experiencia de inversión y la capacidad de asumir riesgos financieros. Cualquier opinión, noticias, investigación, análisis, precios u otra información contenida no constituye asesoramiento de inversión. Lea la información completa. Tenga en cuenta que los contratos de oro y plata al contado no están sujetos a regulación bajo la Ley de Intercambio de Mercancías de los Estados Unidos. TradeKing Forex, LLC actúa como un corredor de introducción a GAIN Capital Group, LLC (GAIN Capital). Su cuenta forex se mantiene y mantiene en GAIN Capital, que actúa como agente de compensación y contraparte en sus operaciones. GAIN Capital está registrado en la Commodity Futures Trading Commission (CFTC) y es miembro de la National Futures Association (NFA) (ID 0339826). TradeKing Forex, LLC es miembro de la National Futures Association (ID 0408077). Copy 2016 TradeKing Group, Inc. Todos los derechos reservados. TradeKing Group, Inc. es una subsidiaria propiedad de Ally Financial Inc. Valores ofrecidos a través de TradeKing Securities, LLC, miembro de FINRA y SIPC. Forex ofrecido a través de TradeKing Forex, LLC, miembro NFA. Understanding las implicaciones fiscales de la negociación ¿Cómo pueden los comerciantes administrar los impuestos de manera más inteligente Gran pregunta. Si usted teme desentrañar las implicaciones fiscales de su comercio desde el año fiscal anterior, nows un gran momento para tener una bodega de estos temas. (De hecho, cuanto antes se aborden estos problemas, más dolores de cabeza se ahorrará para el resto de este año y en el futuro.) Con sólo algunos conceptos básicos en su cinturón, usted estará listo para asociarse con su contador de impuestos temprano y administrar Sus impuestos de negociación de manera más proactiva para menos agravación y (con suerte) menos impuestos pagados más tarde. Youll aviso nuestro shout-out a su contador de impuestos por encima heres un segundo. En TradeKing no eran especialistas en impuestos que proporcionaban asesoramiento fiscal, ni tampoco conocemos los detalles de su perfil tributario completo o su historial. Muchos de los ejemplos de este artículo están simplificados y pueden no reflejar completamente su situación fiscal (si es que la hay). Además, estos ejemplos se aplican al código de impuestos a partir de 2010. Recuerde, el código de impuestos es complejo y cambia cada año, así que asegúrese de consultar a su asesor fiscal para obtener la información más reciente que se aplica a su situación. Ahora prepárate para aprender algunos conceptos clave en los impuestos para los comerciantes, ya lo largo del camino bien punto en la dirección de los recursos para aprender más. 1: Conozca su terminología fiscal Antes de sumergirse en este artículo, es importante establecer algunos puntos básicos. La base de costos es un término que se escuchará a menudo al discutir los impuestos para el comercio y la inversión. Representa la cantidad que originalmente pagó por un valor más comisiones, y sirve como una cifra de referencia a partir de la cual las ganancias o pérdidas se determinan. Si el valor de sus posiciones ha subido o bajado por debajo de su base de costos en el momento en que cierre la posición, generará una ganancia de capital o una pérdida de capital. Las ganancias de capital se generan cuando se gana un beneficio de vender un valor por más dinero del que pagó por él (o comprar un valor por menos dinero que el recibido al venderlo). Los comerciantes individuales y los inversores pagan impuestos sobre las ganancias de capital. En términos generales, si usted ocupaba el cargo menos de un año (365 días), se consideraría una plusvalía a corto plazo, que se grava al mismo ritmo que el ingreso ordinario. Posiciones de más de un año se consideran ganancias de capital a largo plazo y obtener impuestos a una tasa más baja por lo general alrededor de 15, pero, dependiendo de sus ingresos, podría ir tan bajo como 5. Las pérdidas de capital se generan cuando incurre en una pérdida cuando Vender un valor por menos de lo que pagó por él (o comprar una garantía por más dinero que recibió al venderla a corto plazo). Si usted ha experimentado pérdidas de capital, debe ser capaz de deducir (o cancelar) esas pérdidas, hasta la cantidad de ganancias de capital que ganó este año. Si experimentó más pérdidas que ganancias este año, también podría cancelar hasta 3.000 de pérdidas más allá de sus ganancias de compensación. Si las pérdidas de capital restantes aún exceden la suma adicional de 3.000, podría llevar esas pérdidas al siguiente año fiscal, cuando podría retirar otra deducción de 3.000. Heres un ejemplo de cómo las pérdidas de capital podrían llevarse de un año a otro: Digamos que experimentó pérdidas de 10.000 y 5.000 en ganancias en el comercio en 201X. Como un comerciante individual, usted podría compensar 5.000 de sus pérdidas en contra de sus 5.000 en ganancias por lo que la reducción a cero de sus ganancias como un pasivo fiscal. Ahora, usted todavía tiene 5.000 en pérdidas sobrantes. Usted podría deducir 3.000 de esas pérdidas en 201X, y llevar el resto 2.000 en el año fiscal siguiente, 201Y. Supongamos que en 201Y experimentó 8.000 en ganancias y 5.000 en pérdidas. Usted compensaría sus 5.000 en pérdidas contra los 8.000 en ganancias, dejándole con 3.000 en ganancias imponibles. Heres donde la pérdida de 2.000 del año pasado entra en juego: ahora podría compensar 2.000 frente a 3.000, lo que le deja con sólo 1.000 en ganancias imponibles para 201Y. 2: Configurar sus posiciones en Maxit Tax Manager Usando TradeKings Maxit Tax Manager regularmente puede ahorrar tremendamente en el departamento de dolor de cabeza más adelante. Es una manera rápida y fácil de supervisar las implicaciones fiscales de su estrategia comercial a medida que avanza el año, por lo que puede hacer ajustes según sea necesario. También puede ahorrar un montón de papeleo en abril. Para empezar, inicie sesión en su cuenta de corretaje de TradeKing y, a continuación, vaya a Accounts Maxit Tax Manager. Sus posiciones mantenidas en TradeKing se cargarán automáticamente si usted ha transferido en cualesquiera de estas posiciones de otra correduría, necesidad del youll de agregar la información de base del coste. (Hazte un favor y agrega estos datos tan pronto como hayas transferido la posición de esa manera, Ayudarás a Maxit Tax Manager a calcular todo con mayor precisión ya ahorrarte la molestia de traspasar tu memoria para esta información más adelante). Su método de contabilidad puede hacerlo dentro de Maxit en la pestaña Preferencias. Maxit Tax Manager utiliza un método de contabilidad conocido como FIFO (primero en entrar, primero en salir). Esto se refiere a las posiciones en las que ha agregado acciones en diferentes bases de costos a lo largo del tiempo. Por ejemplo, considere una posición que ha establecido como sigue: El 1 de mayo, usted compró 100 acciones de XYZ en 50 El 1 de junio, usted compró 100 acciones más en 52 El 1 de julio, usted compró 100 acciones a 53 El 15 de julio, usted vende 100 acciones, mientras que XYZ se cotiza a 54 Si vendió 100 acciones el 15 de julio y no especificó qué lote vendía, FIFO asumiría que vendía el lote del 1 de mayo (primero en entrar, primero en salir). Su ganancia imponible por acción se calcularía entonces como 4 (54 50, la base de costos del 1 de mayo). Si eligió otro método de contabilidad LIFO, o último en, primero fuera youd predeterminado para vender las acciones del 1 de julio. Su ganancia imponible por acción se calcularía así un poco diferente: 54 53, o 1. Ahora usted puede ser que se esté preguntando, porqué no siempre escoge la figura imponible más baja pregunta excelente la respuesta tiene que hacer con cómo esta sola posición cabe en su impuesto total Imagen para el año. Si usted tiene algunas pérdidas de capital este año, podría estar bien si toma una ganancia imponible 4, ya que puede compensar sus pérdidas con esas ganancias. Por otro lado, si ya tiene una factura de ganancia imponible grande, optar por LIFO y su ganancia 1 podría tener más sentido. Maxit Tax Manager ofrece cuatro métodos de contabilidad: FIFO, LIFO, MinTax y Versus Purchase. FIFO y LIFO ya hemos explicado brevemente. El método MinTax le permite a Maxit decidir automáticamente qué método de contabilidad tiene más sentido para usted en el panorama general que funciona más eficazmente cuando ha agregado sus bases de costos y posiciones externas, para que Maxit pueda ver su imagen de impuesto al comercio completo. El método de compra Vs, conocido a veces como ID específico, le permite modificar los resultados del método predeterminado, adaptando el método de contabilidad para transacciones individuales. Una vez que su información de costo-base se establece en Maxit, y youve elegido un método de contabilidad, youre bien en su camino a los registros de impuestos más limpios. Tiene sentido revisar periódicamente a Maxit durante todo el año para ver cuáles son las implicaciones de sus métodos de contabilidad elegidos para esa situación fiscal de años. Si sus patrones de comercio cambian, puede que también cambie su situación fiscal. Por lo tanto, puede que desee cambiar su método contable para la optimización de impuestos. Usted también debe compartir estas miradas intermedias en su imagen fiscal con su profesional de impuestos. Para revisar su situación fiscal a mediados de año, vaya a Accounts Maxit Tax Manager y haga clic en la pestaña G / L realizada en la parte superior. Aquí puede ver cuáles han sido las implicaciones fiscales para su método contable hasta la fecha. Su profesional de impuestos puede sugerir que cambie los métodos de contabilidad a mediados de año para las transacciones en el futuro, puede hacerlo bajo la pestaña Preferencias. Esta configuración inicial y los check-ins ocasionales son la parte de leones del trabajo que usted necesita hacer. Maxit Tax Manager hace mucho del trabajo pesado automáticamente. Se ajustará rutinariamente para el ejercicio y asignación de opciones, así como para diversas acciones corporativas como Splits / Reverse Splits, Derechos / Warrants, Dividendos de Acciones, Fusiones con o sin efectivo, Spin offs, Dividendos / Dividendos reinvertidos y Amortizaciones / Maxit incluso llena su Schedule D y D1 para usted automáticamente al final de los años. Arent te alegra que no tienes que preocuparte por todo eso Para obtener más información sobre Maxit, consulta nuestras preguntas frecuentes sobre impuestos y esta demostración de video sobre cómo usarlo. 3: Tenga cuidado con las ventas de lavado Una venta de lavado se refiere a la compra y venta de sustancialmente la misma seguridad durante un período de 61 días o menos (30 días en cada lado del comercio). Como su nombre indica, este tipo de transacciones son un lavado de alguna actividad que sucedió, pero al final terminas con esencialmente la misma posición que antes de esa actividad. Usted no puede reclamar las pérdidas generadas por las ventas de lavado a efectos fiscales. Esas pérdidas se aplazan a una transacción posterior que no se considera un lavado. Ése es porqué usted necesita guardar un ojo cercano en qué transacciones resuelve los criterios de la venta del lavado en los ojos del IRS. Si no identifica las ventas de lavado correctamente, puede tener una sorpresa desagradable al comparar sus ganancias y pérdidas por sus impuestos. Heres un ejemplo de una simple venta de lavado: El 12/1 / 201X usted compra 100 acciones de ABC para 25. Por 12/11 / 201X ABC está cayendo, por lo que vender las 100 acciones de ABC por 23 una pérdida de 2 por acción. El 12/27 / 201X ABC parece que podría iniciar una reaparición, por lo que comprar de nuevo, la obtención de 100 acciones a las 22. Puede pensar inicialmente que puede reclamar que 2 por pérdida de acciones de 12/11 en sus impuestos actuales, pero mantener su Caballos Sin saberlo, este ejemplo cuenta como una venta de lavado. En lugar de reclamar la pérdida 2 en el año fiscal en curso, youd en lugar de apuntar la pérdida sobre la base de costos de la nueva posición establecida el 27 de junio: 22 costo por acción de ABC, más 2 pérdidas por acción de la venta el 12/11 , Lo que resulta en una base de 24 por acción. Si usted vende las acciones 12/27/201 de ABC el 2/1 / 201Y a los 26, usted creará una ganancia imponible 2, pero esa ganancia se aplicaría a 201Y, no a 201X. Como se puede ver en este ejemplo, la adhesión a ese 2 a su base de costos en última instancia, podría ahorrar unos dólares de los impuestos en 201Y si youre capaz de vender a 26 por acción. Sin ella, usted será responsable de una ganancia 4 imponible, no 2. Pero también puede ver fácilmente cómo las ventas de lavado complican las cosas, especialmente si usted no sabe que existen y no se dan cuenta de ellos. Se pone más pegajoso. Las ventas de lavado no solo se aplican a las transacciones simples de compra-venta-compra, como el ejemplo anterior, sino también a otras que usted no espera. Las transacciones de valores sustancialmente iguales pueden emparejar transacciones de acciones y opciones como ventas de lavado si usted compra, luego vende XYZ, luego compra una opción de compra en XYZ, por ejemplo. El IRS puede incluso considerar una transacción un lavado si los valores están en los sectores relacionados vendiendo ATT y luego comprar Verizon, ambas empresas de telecomunicaciones. Confundido No sea. TradeKings Maxit Tax Manager le alertará para lavar las ventas en su libro mayor de transacciones y realizar ganancias y pérdidas para cada cuenta. Esta contabilidad automatizada debe guardar su carga preparador de impuestos de tiempo de contabilidad en averiguar todas las ventas de lavado y ahorrar algunas tasas de impuestos de preparación como resultado. Para mantener la actualidad en las reglas de venta de lavado de IRS, mantener este vínculo a mano: 4: Las consecuencias fiscales de establecer su comercio como un negocio En 1 de este artículo, se discutió cómo los inversores individuales sólo pueden reclamar hasta 3.000 en pérdidas de capital por año y gastos mínimos (Si los hay). Las empresas de comercio por lo general puede cancelar mayores pérdidas, reclamar gastos más amplios relacionados con el negocio, y preocuparse menos acerca de las reglas de venta de lavado. Si cumple con los siguientes criterios generales, hable con su asesor fiscal sobre si (y cómo) debería considerar la posibilidad de establecer su comercio como un negocio: Usted busca beneficiarse de los movimientos diarios del mercado de valores, no meramente de los dividendos o la apreciación del capital Necesariamente significa que usted está literalmente negociando sobre una base diaria) Su negociación es sustancial más de 338 operaciones anuales Su actividad comercial se lleva a cabo con continuidad y regularidad Si cumple con esos criterios generales, sentarse con su profesional de impuestos y discutir los detalles en detalle antes de empezar . Declarar a ti mismo un comerciante profesional no es necesariamente tan claro como otras formas de ingresos por cuenta propia. Un profesional de impuestos puede ayudarle a establecer su negocio comercial en pie más seguro e informarle de las reglas que se aplican a su situación personal. 5: Alimente sus cuentas de retiro Si ya tiene una Cuenta de Retiro Individual (IRA), no se olvide de contribuir este año. Si tiene un ingreso imponible, puede contribuir hasta 5.000 en 2010 y hasta 6.000 si tiene más de 50 años. El sitio web del IRS le puede decir más. Usted puede ser capaz de reclamar estas contribuciones como una deducción de impuestos a sus ingresos actuales, además de aprovechar los beneficios de impuestos diferidos compuestos a lo largo de los años. (Su asesor de impuestos puede darle la cuchara completa.) Si usted ya no tiene una cuenta de jubilación, hable con su tipo de impuestos o gal sobre la creación de uno. TradeKing ofrece una amplia variedad de tipos de cuentas de jubilación, y su profesional de impuestos puede ayudarle a determinar qué tipo de cuenta se ajusta mejor a su estrategia de inversión de jubilación. 6: Consulte a su tipo de impuestos o gal - temprano ya menudo. Éste tiene repetición. El mundo de los impuestos para los comerciantes y los inversores tiene un buen número de reglas que usted puede encontrar inesperado, incluso si usted ha estado balanceando su propio 1040 con éxito durante años. No somos especialistas en impuestos en TradeKing, y no proporcionamos asesoría fiscal personalizada, pero hay un montón de gente calificada por ahí que lo hacen. Invertir unos cuantos dólares en la contratación de un profesional de impuestos, y tomar ventaja de su consejo. Un poco de consulta provisional puede ir un largo camino hacia la gestión de sus impuestos efectivamente vienen el 15 de abril. Obtenga 1.000 en la Comisión de Libre Comercio de hoy Comisión de comercio gratis cuando usted financie una nueva cuenta con 5.000 o más. Utilice el código promocional FREE1000. Aproveche los bajos costos, el servicio altamente calificado y la plataforma galardonada. Empiece hoy mismo Las opciones de correo electrónico implican riesgo y no son adecuadas para todos los inversores. Para obtener más información, consulte el folleto Características y riesgos de las opciones estándar disponible en www. tradeking / ODD antes de comenzar las opciones de negociación. Los inversionistas de opciones pueden perder el monto total de su inversión en un período relativamente corto de tiempo. El comercio en línea tiene riesgos inherentes debido a la respuesta del sistema y tiempos de acceso que varían debido a las condiciones del mercado, el rendimiento del sistema y otros factores. Un inversionista debe entender estos y riesgos adicionales antes de negociar. 4.95 para operaciones en línea de acciones y opciones, agregar 65 centavos por contrato de opción. TradeKing cobra un 0,35 adicional por contrato en ciertos productos de índice donde los cargos de cambio cobran. Consulte nuestras preguntas frecuentes para obtener más detalles. TradeKing agrega 0,01 por acción en toda la orden de las acciones con un precio inferior a 2,00. Consulte nuestra página de comisiones y comisiones para comisiones sobre operaciones con corredores, acciones a bajo precio, spreads de opciones y otros valores. Los nuevos clientes son elegibles para esta oferta especial después de abrir una cuenta de TradeKing con un mínimo de 5.000. Debe solicitar la oferta de comisión de libre comercio introduciendo el código de promoción FREE1000 al abrir la cuenta. Las nuevas cuentas reciben 1.000 créditos en comisiones por acciones, ETF y operaciones de opciones ejecutadas dentro de los 60 días de financiamiento de la nueva cuenta. El crédito de comisión toma un día hábil desde la fecha de financiamiento a ser aplicada. Para calificar para esta oferta, las nuevas cuentas deben ser abiertas por 31/12/2016 y financiadas con 5.000 o más dentro de los 30 días de la apertura de la cuenta. El crédito de la Comisión cubre el capital, ETF y órdenes de opción incluyendo la comisión por contrato. Las cuotas de ejercicio y asignación aún se aplican. Usted no recibirá compensación monetaria por ninguna comisión de libre comercio sin usar. La oferta no es transferible o válida en conjunto con ninguna otra oferta. Abierto solo a residentes de EE. UU. Y excluye a los empleados de TradeKing Group, Inc. o sus afiliados, titulares de cuentas actuales de TradeKing Securities, LLC y nuevos titulares de cuentas que hayan mantenido una cuenta con TradeKing Securities, LLC durante los últimos 30 días. TradeKing puede modificar o cancelar esta oferta en cualquier momento sin previo aviso. Los fondos mínimos de 5.000 deben permanecer en la cuenta (menos pérdidas comerciales) durante un mínimo de 6 meses o TradeKing puede cobrar la cuenta por el costo del efectivo otorgado a la cuenta. La oferta es válida para una sola cuenta por cliente. Pueden aplicarse otras restricciones. Esto no es una oferta o solicitud en ninguna jurisdicción en la que no seamos autorizados para hacer negocios. Las cotizaciones se retrasan por lo menos 15 minutos, a menos que se indique lo contrario. Datos de mercado impulsados ​​e implementados por SunGard. Datos fundamentales de la empresa proporcionados por Factset. Estimaciones de ingresos proporcionadas por Zacks. Datos de fondos mutuos y ETF proporcionados por Lipper y Dow Jones Company. La oferta libre de comisiones para cerrar la oferta no se aplica a las operaciones con varias piernas. Las estrategias de opciones de varias piernas implican riesgos adicionales y múltiples comisiones. Y puede dar lugar a tratamientos impositivos complejos. Consulte a su asesor fiscal. La volatilidad implícita representa el consenso del mercado en cuanto al nivel futuro de volatilidad del precio de las acciones o la probabilidad de alcanzar un punto de precio específico. Los griegos representan el consenso del mercado en cuanto a cómo la opción reaccionará a los cambios en ciertas variables asociadas con el precio de un contrato de opción. No hay garantía de que las previsiones de volatilidad implícita o los griegos sean correctas. Los inversionistas deben considerar cuidadosamente los objetivos de inversión, los riesgos, los cargos y los gastos de los fondos mutuos o de los fondos negociados en bolsa (ETFs) antes de invertir. El prospecto de un fondo mutuo o ETF contiene esta y otra información, y puede obtenerse enviando un correo electrónico a email160protected. Los rendimientos de las inversiones fluctúan y están sujetos a la volatilidad del mercado, de manera que las acciones de los inversionistas, cuando se redimen o se vendan, pueden valer más o menos que su costo original. Los ETF están sujetos a riesgos similares a los de las existencias. Algunos fondos especializados negociados en bolsa pueden estar sujetos a riesgos de mercado adicionales. Las ofertas (ofertas) presentadas en la plataforma Knight BondPoint son órdenes a límite y si se ejecutan solo se ejecutarán contra ofertas (pujas) en la plataforma Knight BondPoint. Knight BondPoint no envía órdenes a ningún otro lugar con el propósito de manejar y ejecutar órdenes. La información se obtiene de fuentes consideradas fiables, pero su exactitud o integridad no está garantizada. La información y los productos se proporcionan en la mejor agencia de los esfuerzos solamente. Por favor lea los Términos y Condiciones Completos de Renta Fija. Las inversiones de renta fija están sujetas a diversos riesgos incluyendo cambios en las tasas de interés, calidad de crédito, valuaciones de mercado, liquidez, pagos anticipados, amortización anticipada, eventos corporativos, ramificaciones impositivas y otros factores. El contenido, las investigaciones, las herramientas y los símbolos de acciones u opciones son sólo para fines educativos y ilustrativos y no implican una recomendación o solicitud para comprar o vender un valor en particular o para participar en una estrategia de inversión en particular. Las proyecciones u otra información con respecto a la probabilidad de varios resultados de inversión son hipotéticas por naturaleza, no están garantizadas por exactitud o integridad, no reflejan los resultados reales de la inversión y no son garantías de resultados futuros. Cualquier contenido de terceros, incluidos blogs, notas comerciales, publicaciones del foro y comentarios, no refleja las opiniones de TradeKing y no puede haber sido revisado por TradeKing. All-Stars son terceros, no representan a TradeKing, y pueden mantener una relación comercial independiente con TradeKing. Los testimonios pueden no ser representativos de la experiencia de otros clientes y no son indicativos del desempeño o éxito futuro. No se pagó ninguna consideración por los testimonios presentados. La documentación de soporte para cualquier reclamo (incluyendo cualquier reclamación hecha en nombre de programas de opciones o experiencia de opciones), comparación, recomendaciones, estadísticas u otros datos técnicos, se proporcionará a petición. Todas las inversiones implican riesgo, las pérdidas pueden exceder el principal invertido y el rendimiento pasado de un producto de seguridad, industria, sector, mercado o financiero no garantiza los resultados o devoluciones futuros. TradeKing ofrece a los inversionistas autodirigidos servicios de corretaje de descuentos y no hace recomendaciones ni ofrece asesoramiento financiero, legal o fiscal. Usted es el único responsable de evaluar los méritos y riesgos asociados con el uso de sistemas, servicios o productos de TradeKings. Para obtener una lista completa de revelaciones relacionadas con el contenido en línea, visite www. tradeking / education / divulgations. El comercio de divisas (Forex) se ofrece a los inversores autodirigidos a través de TradeKing Forex. TradeKing Forex, Inc y TradeKing Securities, LLC son empresas independientes, pero afiliadas. Las cuentas Forex no están protegidas por la Securities Investor Protection Corp. (SIPC). El comercio de divisas implica un riesgo significativo de pérdida y no es adecuado para todos los inversores. Aumentar el apalancamiento aumenta el riesgo. Antes de decidir el comercio de divisas, debe considerar cuidadosamente sus objetivos financieros, el nivel de experiencia de inversión y la capacidad de asumir riesgos financieros. Cualquier opinión, noticias, investigación, análisis, precios u otra información contenida no constituye asesoramiento de inversión. Lea la información completa. Tenga en cuenta que los contratos de oro y plata al contado no están sujetos a regulación bajo la Ley de Intercambio de Mercancías de los Estados Unidos. TradeKing Forex, Inc actúa como un corredor de introducción a GAIN Capital Group, LLC (GAIN Capital). Su cuenta forex se mantiene y mantiene en GAIN Capital, que actúa como agente de compensación y contraparte en sus operaciones. GAIN Capital está registrado en la Commodity Futures Trading Commission (CFTC) y es miembro de la National Futures Association (NFA) (ID 0339826). TradeKing Forex, Inc. es miembro de la Asociación Nacional de Futuros (ID 0408077). Copy 2016 TradeKing Group, Inc. Todos los derechos reservados. TradeKing Group, Inc. es una subsidiaria propiedad de Ally Financial, Inc. Valores ofrecidos a través de TradeKing Securities, LLC, miembro de FINRA y SIPC. Forex ofrecido a través de TradeKing Forex, LLC, miembro de NFA.